2013 Årsrapport

NOTE 14
SKATTER
 
     
Skattekostnad består av
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
     
Betalbar skatt av årets overskudd
   
Årets betalbare skatt
185 767
138 917
Justering tidligere perioder
26 804
8 826
Sum betalbar skatt
212 571
147 743
     
Kostnad ved utsatt skatt
Årets resultatførte endring i utsatt skatt
49 067
34 990
Virkning av endring i skattesats og skatt tidligere år
5 788
3 881
Sum utsatt skatt
54 855
38 872
     
Skattekostnad
267 426
186 615
     
Betalbar skatt i balansen
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
Årets betalbare skatt
185 767
138 917
Skatt på avgitt konsernbidrag
- 7 000
 
Skattegjeld fra tidligere år
84 290
9 121
Innbetalt forhåndsskatt
- 89 170
- 44 224
Omregningsdifferanser
- 6 838
 
Betalbar skatt
167 049
103 814
     
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
Resultat før skattekostnad
2 942 821
3 612 680
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (28%)
823 990
1 011 550
Underskudd og andre fradrag uten nettoeffekt på skatt
- 1 806
7 039
Verdijustering utsatt skattefordel
   
Amortisering goodwill
   
Ikke skattepliktige netto inntekter fra verdipapirer
- 556 833
- 810 164
Andre ikke skattepliktige inntekter, herunder verdiendring investeringseiendom
- 40 876
- 26 049
Justering tidligere perioder
32 593
12 707
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
10 358
- 8 469
Skattekostnad
267 426
186 615
Effektiv skattesats
9,1 %
5,2 %
     
Skatt innregnet direkte i egenkapitalen
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
Aktuarmessige tap på pensjonsforpliktelser
- 3 627
959
Kontantstrømsikring
- 1 023
2 378
Sum skatt innregnet i totalresultat
- 4 650
3 337
     
Utsatt skattefordel og utsatt skatt
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
Varer
14 335
21 414
Fordringer
8 416
6 678
Aksjer og andeler
- 186 533
10 636
Andre forskjeller
13 714
32 266
Varige driftsmidler
- 47 183
- 153 123
Immaterielle eiendeler
- 146 318
- 128 457
Netto pensjoner
46 635
65 931
Skattemessig fremførbare underskudd
311 775
190 785
Sum
14 841
46 130
Nedvurdering av utsatt skattefordel
- 243 927
- 233 373
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
- 229 086
- 187 243
     
Balanseført utsatt skattefordel vurderes ved hver balansedag og nedskrives i den grad det ikke lengre er sannsynlig at skattefordelen kan utnyttes mot skattepliktig inntekt.
     
Utsatt skattefordel og -forpliktelse måles basert på forventede skattesatser i den perioden forpliktelsen skal gjøres opp eller eiendelen skal realiseres, som følge av vedtatte eller tilnærmet vedtatte skattesatser og -lover på balansedagen.
     
Brutto skattemessig fremførbare underskudd
Beløp i NOK 1 000
2013
 
2013
9 632
 
2014
14 071
 
2015
15 675
 
Etter 2015
286 394
 
Uten tidsbegrensning
909 369
 
Sum skattemessig fremførbare underskudd
1 235 141
 
     
Endring i netto balanseført utsatt skatt
Beløp i NOK 1 000
2013
2012
Netto balanseført verdi 1. januar
- 187 243
- 174 885
Omregningsdifferanser
3 592
- 1 529
Kjøp og salg av datterselskap
14 070
- 30 464
Resultatført i perioden
- 54 855
- 38 872
Skatt ført mot totalresultatet
- 4 650
3 337
Andre endringer *
 
55 170
Netto balanseført verdi 31.12
- 229 086
- 187 243
*) Andre endringer vedrører hovedsakelig implementeringseffekter, skatteeffekt av interngevinst og korrigeringer tidligere års feil.

Strandveien 50
1324 Lysaker

Postboks 34
Google maps

Telefon 67 10 80 00
Telefaks 67 10 80 01

© Copyright 2013 Ferd. All rights Reserved | Personvern