|
NOTE 14
|
SKATTER
|
||
|
Skattekostnad består av
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Betalbar skatt av årets overskudd
|
|||
|
Årets betalbare skatt
|
185 767
|
138 917
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
26 804
|
8 826
|
|
|
Sum betalbar skatt
|
212 571
|
147 743
|
|
|
Kostnad ved utsatt skatt
|
|||
|
Årets resultatførte endring i utsatt skatt
|
49 067
|
34 990
|
|
|
Virkning av endring i skattesats og skatt tidligere år
|
5 788
|
3 881
|
|
|
Sum utsatt skatt
|
54 855
|
38 872
|
|
|
Skattekostnad
|
267 426
|
186 615
|
|
|
Betalbar skatt i balansen
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Årets betalbare skatt
|
185 767
|
138 917
|
|
|
Skatt på avgitt konsernbidrag
|
- 7 000
|
||
|
Skattegjeld fra tidligere år
|
84 290
|
9 121
|
|
|
Innbetalt forhåndsskatt
|
- 89 170
|
- 44 224
|
|
|
Omregningsdifferanser
|
- 6 838
|
||
|
Betalbar skatt
|
167 049
|
103 814
|
|
|
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Resultat før skattekostnad
|
2 942 821
|
3 612 680
|
|
|
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (28%)
|
823 990
|
1 011 550
|
|
|
Underskudd og andre fradrag uten nettoeffekt på skatt
|
- 1 806
|
7 039
|
|
|
Verdijustering utsatt skattefordel
|
|||
|
Amortisering goodwill
|
|||
|
Ikke skattepliktige netto inntekter fra verdipapirer
|
- 556 833
|
- 810 164
|
|
|
Andre ikke skattepliktige inntekter, herunder verdiendring investeringseiendom
|
- 40 876
|
- 26 049
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
32 593
|
12 707
|
|
|
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
|
10 358
|
- 8 469
|
|
|
Skattekostnad
|
267 426
|
186 615
|
|
|
Effektiv skattesats
|
9,1 %
|
5,2 %
|
|
|
Skatt innregnet direkte i egenkapitalen
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Aktuarmessige tap på pensjonsforpliktelser
|
- 3 627
|
959
|
|
|
Kontantstrømsikring
|
- 1 023
|
2 378
|
|
|
Sum skatt innregnet i totalresultat
|
- 4 650
|
3 337
|
|
|
Utsatt skattefordel og utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Varer
|
14 335
|
21 414
|
|
|
Fordringer
|
8 416
|
6 678
|
|
|
Aksjer og andeler
|
- 186 533
|
10 636
|
|
|
Andre forskjeller
|
13 714
|
32 266
|
|
|
Varige driftsmidler
|
- 47 183
|
- 153 123
|
|
|
Immaterielle eiendeler
|
- 146 318
|
- 128 457
|
|
|
Netto pensjoner
|
46 635
|
65 931
|
|
|
Skattemessig fremførbare underskudd
|
311 775
|
190 785
|
|
|
Sum
|
14 841
|
46 130
|
|
|
Nedvurdering av utsatt skattefordel
|
- 243 927
|
- 233 373
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
|
- 229 086
|
- 187 243
|
|
|
Balanseført utsatt skattefordel vurderes ved hver balansedag og nedskrives i den grad det ikke lengre er sannsynlig at skattefordelen kan utnyttes mot skattepliktig inntekt.
|
|||
|
Utsatt skattefordel og -forpliktelse måles basert på forventede skattesatser i den perioden forpliktelsen skal gjøres opp eller eiendelen skal realiseres, som følge av vedtatte eller tilnærmet vedtatte skattesatser og -lover på balansedagen.
|
|||
|
Brutto skattemessig fremførbare underskudd
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
||
|
2013
|
9 632
|
||
|
2014
|
14 071
|
||
|
2015
|
15 675
|
||
|
Etter 2015
|
286 394
|
||
|
Uten tidsbegrensning
|
909 369
|
||
|
Sum skattemessig fremførbare underskudd
|
1 235 141
|
||
|
Endring i netto balanseført utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2013
|
2012
|
|
|
Netto balanseført verdi 1. januar
|
- 187 243
|
- 174 885
|
|
|
Omregningsdifferanser
|
3 592
|
- 1 529
|
|
|
Kjøp og salg av datterselskap
|
14 070
|
- 30 464
|
|
|
Resultatført i perioden
|
- 54 855
|
- 38 872
|
|
|
Skatt ført mot totalresultatet
|
- 4 650
|
3 337
|
|
|
Andre endringer *
|
|
55 170
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12
|
- 229 086
|
- 187 243
|
|
|
*) Andre endringer vedrører hovedsakelig implementeringseffekter, skatteeffekt av interngevinst og korrigeringer tidligere års feil.
|
|||
© Copyright 2013 Ferd. All rights Reserved | Personvern
Design by Design Container AS | CMS by Snapper Net Solutions AS